阳城县2021年政府决算

目　录

第一部分

关于2021年县本级财政决算和2022年上半年全县预算执行情况的报告

第二部分

转移支付执行情况说明

第三部分

举借政府债务情况说明

第四部分

预算绩效工作开展情况说明

第五部分

公开重大政策和重点项目绩效执行结果

第六部分

“三公”经费决算执行情况说明

第七部分

2021年决算报表

（01表）一般公共预算收支决算总表

（02表）一般公共预算收入预算变动情况表

（03表）一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表

（04表）一般公共预算收入决算明细表

（05表）一般公共预算支出决算功能分类明细表

（06表）一般公共预算支出决算经济分类明细表

（07表）一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表

（08表）一般公共预算收支决算分级表

（09表）民族自治地区一般公共预算收支决算表

（10表）一般公共预算收支及平衡情况表

（11表）政府性基金预算收支决算总表

（12表）政府性基金预算收入预算变动情况表

（13表）政府性基金预算支出预算变动情况表

（14表）政府性基金预算收入决算明细表

（15表）政府性基金预算支出决算功能分类明细表

（16表）政府性基金预算收支及结余情况表

（17表）政府性基金预算收支决算分级表

（18表）政府性基金预算收支及平衡情况表

（19表）国有资本经营预算收支决算总表

（20表）国有资本经营预算收支决算明细表

（21表）国有资本经营预算收支决算分级表

（22表）国有资本经营预算收支及平衡情况表

（23表）社会保险基金预算收支情况表

（24表）财政拨款“三公”经费决算情况表

（25表）地方政府债务限额和余额决算表

（26表）发行地方政府债券情况表

（27表）地方政府债券资金还本付息决算数明细表

（28表）新增债券资金使用安排情况表

第八部分

名词解释

第一部分　　关于2021年县本级财政决算和2022年上半年全县预算执行情况的报告

——2022年8月5日在阳城县第十七届人大常委会第十次会议上

县财政局局长　　王向军

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2021年县本级财政决算和2022年上半年全县预算执行情况，请予审议。

一、2021年县本级财政决算情况

2021年，在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，我们财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以习近平总书记视察山西重要讲话精神为根本遵循，深入贯彻落实党的十九届六中全会和各级经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，有力地保障了全县经济社会持续稳定健康发展。在此基础上，财政改革发展各项工作积极推进，财政决算总体与向县十七届人大三次会议报告的执行数相比基本一致。根据《预算法》有关规定和县人大常委会工作安排，现就2021年财政预算收支决算情况重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

预算平衡及收支情况。2021年全县公共财政预算收入总计473825万元，其中：一般公共预算收入300519万元；税收返还性收入－4765万元；一般性转移支付收入99357万元；专项转移支付收入61999万元；上年结余1319万元；从政府性基金、国有资本经营中调入10313万元；地方政府一般债务转贷收入15万元；动用预算稳定调节基金5068万元。全县公共财政预算支出总计为433182万元。其中：一般公共预算支出401399万元；上解支出8922万元；地方政府债务还本支出88万元；补充预算稳定调节基金22773万元。收支相抵，结转今年支出40643万元。

从收入决算具体情况看，2021年全县一般公共预算收入完成300519万元，为调整预算的108.1％，比2020年（下同）增长52.5％。主要收入项目完成情况为：增值税完成51462万元，同比增长31.7％；企业所得税完成21508万元，同比增长7.2％；个人所得税完成1850万元，同比增长27.9％；资源税完成21456万元，同比增长38.7％；其它税收完成24083万元，同比增长62.9％；非税收入完成180160万元，比上年增长69.6％。

从支出决算具体情况看，一般公共预算支出执行401399万元，占调整预算（下同）的90.8％，同比增长8.1％。主要支出项目执行情况为：一般公共服务支出执行37060万元，为预算的99.4％，同比增长20.6％；公共安全支出执行11296万元，为预算的95.1％，同比增长4.0％；教育支出执行55363万元，为预算的97.7％，同比增长6.9％；科学技术支出执行6617万元，为预算的98.2％，同比增长4.2％；文化体育与传媒支出执行10977万元，为预算的94.1％，同比增长1.9％；社会保障和就业支出执行67856万元，为预算的98.8％，同比增长7.3％；卫生健康支出执行26569万元，为预算的95.4％，同比增长1.0％；节能环保支出执行27024万元，为预算的82.3％，同比增长0.4％；城乡社区支出执行28481万元，为预算的97.3％，同比增长22.4％；农林水支出执行60319万元，为预算的87.0％，同比增长3.0％；交通运输支出执行34839万元，为预算的92.8％，同比增长10.4％；商业服务业等支出执行3852万元，为预算的97.0％，同比增长13.4％；自然资源海洋气象等支出执行3519万元，为预算的96.7％，比上年增长13.8％；住房保障支出执行9853万元，为预算的49.7％，比上年增长36.1％；灾害防治及应急管理支出执行11428万元，为预算的65.3％，比上年增长107.2％，主要是上级转移支付和县级防汛救灾资金增加。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2021年全县政府性基金收入46129万元，为调整预算的101.1％，比上年增长528.5％，加上级补助收入3514万元，上年结余55万元，地方政府专项债务转贷收入33000万元，收入合计82698万元。政府性基金支出64953万元，主要用于征地拆迁补偿、凤凰街城中村棚户区改造项目、古城保护与开发利用项目、南部片区城中村改造工程、下芹桥拓宽及美溪路贯通项目、天桥北路道路拓宽改造工程、荣泽西路（转盘—法院东）道路工程、荪庄村城中村改造项目、甄阳巷城中村改造回迁安置项目、专项债券付息等。加调出资金2833万元平衡一般公共预算，支出总计67786万元。收支相抵，结转下年支出14912万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2021年全县国有资本经营预算收入35000万元，加上级补助收入127万元，收入合计35127万元。国有资本经营预算支出27524万元，主要用于增加国投注册资本金。加调出资金7480万元平衡一般公共预算，支出总计35004万元。收支相抵，结转下年支出123万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2021年全县社会保险基金总收入60306万元。全县社会保险基金总支出46730万元。收支相抵，年末滚存结余73298万元。

（五）县本级政府性债务情况

1．新增债务情况。2021年上级下达我县新增地方政府债券转贷收入33015万元，其中，一般债券15万元，用于红卫水库雨水情测报项目；专项债券33000万元，分别为：3000万元用于西北干渠（张峰水库一干渠芹池至县城段）供水工程、1500万元用于人民医院新建急救内科综合楼建设项目、1500万元用于残疾人康复中心和“1830”工程综合建设项目、1000万元用于凤城镇中心卫生院迁建项目、17500万元用于职业教育中心建设项目、5000万元用于乡镇污水处理建设项目、3500万元用于妇幼保健计划生育服务中心建设项目。

2．债务余额情况。截至2021年底，全县政府债务限额173064万元，实际债务余额172891万元（其中一般债务50491万元，专项债务122400万元），全县债务率为34％。总体来看，我县政府债务规模不大，债务率不高，风险总体可控。

（六）“三公”经费决算情况

2021年“三公”经费支出1047万元，增长11.0％。其中：因公出国（境）费用0万元；公务接待费179万元，增长120.9％，主要原因是2020年因疫情影响，公务活动大幅减少；公务用车购置费及公务用车运行维护费868万元，增长0.7％，主要原因是部分单位车辆老化严重，致使车辆燃油费、维修费相应增加。

（七）上级补助资金的安排和使用情况

1．一般公共预算上级补助情况。上级补助资金共156591万元，其中：返还性收入－4765万元；一般性转移支付收入99357万元；专项转移支付收入61999万元。

2．政府性基金上级补助情况。上级补助资金共3514万元。其中：文化体育与传媒－7万元；社会保障和就业39万元；城乡社区3102万元；农林水67万元；其他收入313万元。

3．国有资本经营预算上级补助情况。上级补助资金共127万元。

4．资金使用情况。上级补助资金中专项转移支付61999万元、一般性转移支付收入中共同财政事权等专项补助59457万元、政府性基金补助收入3514万元以及国有资本经营预算补助收入127万元，按资金专项用途作了支出安排。均衡性、基本财力保障机制奖补等财力性转移支付收入以及返还性收入35135万元主要用于保障“三保”等方面支出。

二、2021年县财政重点支出及绩效管理情况

（一）财政重点支出情况

1．保障全县行政事业单位干部职工工资、津补贴按时足额发放。安排机关事业单位工资福利支出及对个人和家庭补助支出13.2亿元，无拖欠工资现象。

2．保证财政资金向民生等重点领域倾斜。对教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输等民生领域投入有了较大增长，2021年民生支出33.5亿元，同比增长7.3％。

3．确保县委县政府确定的重点工程顺利实施。全年县政府重点工程共支出13.4亿元，主要包括职教中心项目、晋阳高速公路改扩建、四馆一院项目、晋城市太行一号国家风景道阳城段工程、滨河东路延长线坡底段综合工程、西北干渠、阳礼互通立交工程、凤凰街城中村棚户区改造项目、县城南部片区城中村改造项目、荪庄村城中村改造项目、甄阳巷城中村改造项目等。

（二）绩效管理情况

1．完善制度机制。出台了《阳城县财政项目支出预算绩效评价管理办法》，明确了绩效目标管理、绩效监控、绩效评价及评价结果应用等管理活动的内容和流程。

2．夯实基础管理。加强对预算绩效目标审核力度，对预算单位进行线上培训、线下辅导，不断完善预算绩效编审能力，提升预算绩效目标的编审质量，2021年自评价项目996个，涉及金额29.8亿元。

3．加大重点绩效监督。2021年，开展重点绩效监控10个，涉及金额0.3亿元。开展进行绩效监控评价1120个，涉及金额28.8亿元。开展94个部门的整体支出进行绩效自评。

总的来看，2021年，全县财税系统全面落实县十七届人大一次会议批准的预算决议，扎实做好各项工作，更好发挥职能作用，努力完成全年财政各项目标任务，有效推动了全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定。这方面具体情况已于今年年初向县人大十七届三次会议作了报告。同时，我们也清醒地认识到财政改革发展面临的问题与挑战：财政收入过度依赖于煤炭行业，收入质量不高；财政刚性支出不断增加，预算追加现象还比较普遍；部门、乡镇向上争取政策、资金的积极性不高，依赖县级财政的现象普遍存在；部分专项资金使用绩效不高，年终结转结余较大等等。面对这些问题，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。

三、2022年上半年全县预算执行情况

上半年，全县一般公共预算收入累计完成263030万元，占年度计划的82.2％，同比增长102.8％。全县一般公共预算支出累计执行264523万元，同比增长15.5％。

从上半年全县财政收支情况来看，主要呈现以下特点：一是一般公共预算收入大幅增长但质量不高。受煤炭价格的高位运行的影响，上半年财政收入大幅增长。但我县经济过度依赖于煤炭，增长的动力空间很小，尽管目前煤炭价格高位运行，但煤炭价格受外部环境等各种不确定因素影响持续增多，财政收入增长的基础还很不稳固。二是全面落实减税降费政策。上半年，共减免各项税费66399万元，其中：留抵退税34375万元、中小微制造业缓税4293万元、其他各类税收减免27731万元。减税降费政策的全面落实，为减轻企业负担，支持实体经济高质量发展发挥了积极作用。三是重点支出得到有力保障。上半年，全面落实　“保基本民生、保工资、保运转”责任，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，做好“三保”预算执行，坚决兜牢“三保”底线。积极争取专项债券资金68300万元，保障重点项目有序推进。

四、上半年财政主要工作

今年以来，全县财税部门把握关键，认清形势，以强烈的政治责任感和奋发有为的精神状态，将县委的决策部署和县人大的决议要求落实到各项财政工作中，主要做了以下工作：

（一）精心组织收入，提升财政保障能力。积极依法组织收入，在坚决贯彻退税减税及保市场主体等各项政策的同时，加强部门间协作，强化日常征管。加强重点企业、重点行业税源监控，努力加大对零散税收的征管力度，即涵养税源确保可持续，又应收尽收确保当期收入；加大非税收入征管，在保障企业健康发展的前提下，着重加强国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入、国有土地使用权出让收入等重点项目的征管，确保财政收入持续平稳增长。上半年，我县一般公共预算收入总量位居全省前列。

（二）优化支出结构，强化民生保障。一是扎实做好“六稳”、“六保”工作，加大教育、卫生健康、社会保障等民生支出保障。上半年，全县民生支出22.9亿元，同比增长12.3％，占一般公共预算支出的86.4％。二是保障常态化疫情防控，加强资金保障力度，全面落实疫情防控保障政策，上半年安排各类疫情防控和疫苗接种资金0.6亿元。三是抓好财政资金直达机制落实，让更多发展成果惠及百姓，上半年我县共收到直达资金6.3亿元，其中：中央5.5亿元、省级0.8亿元、市级0.02亿元。目前共分配6.1亿元，分配进度为97.9％。支出3.9亿元，支出进度为62.8％。

（三）加强风险监控，增强风险调控能力。一是严格政府债务限额管理和预算管理。新增政府债务严格控制在债务限额以内，将政府债务分类纳入全口径预算管理。二是防患化解隐性债务风险，落实隐性债务监测制度，全方位监测并定期报告隐性债务有关情况，严禁各类违法违规举债融资行为。三是保障合理需求。坚持促发展与防风险并重，在严堵“后门”的同时，依法合理开好“前门”，用好用足地方政府债券，发挥债券资金对有效投资的拉动作用。

（四）强化财政监督，提升绩效管理质效。一是将所有项目支出全部纳入绩效目标管理，2022年对1028个项目进行绩效目标申报管理，项目资金总额26.57亿元；二是开展了2021年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作。覆盖民政、教育、农业、环保、住建、文化等多个民生领域，参与自评52个部门72个项目，涉及资金6.92亿元；三是为了进一步规范财政资金管理，切实提高财政资金使用效益，在2021年度项目完成绩效自评的基础上，结合工作实际中选取5个重点项目，督促预算部门改进管理。　　

五、下半年工作重点

（一）着力增强财政可持续性。进一步厚植财源，加强对开发区的支持力度，持续培育税收增长点。依法依规组织财政收入，促进财政收入高质量、可持续。压减“三公经费”和一般性支出，提高财政资金使用效率，兜牢“三保”底线，集中财力保障县委、县政府重大决策部署有效落实。

（二）积极推进财税体制改革。加快推进预算一体化建设，加强项目支出管理，深入推进预决算公开，加强预算执行管理，严禁无预算、超预算支出，强化部门和单位的预算管理主体责任。落实常态化的财政资金直达机制，着力提高直达资金管理水平，增强直达机制的政策效果。

（三）深入实施预算绩效管理。发挥预算绩效管理的引导作用，建立健全绩效评价工作机制，加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，削减或取消低效无效资金。加大绩效信息公开力度，推动重点绩效目标、绩效评价结果向社会公开。

（四）不断强化政府债务管理。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度。强化政府专项债券管理，加快政府债券支出进度，加大重大项目的支持力度。完善政府债务常态化监测和风险评估预警机制，加强风险评估预警结果应用。大力推进地方政府债务信息公开，以公开促规范、防风险。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量。

（五）自觉接受依法监督建议。认真贯彻实施预算法及实施条例，自觉接受人大依法开展预算审查监督。深入贯彻落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展要求，认真听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界的意见建议，紧紧围绕贯彻落实县委、县政府重大决策部署，提高支出预算和政策的科学性有效性。加大审计反馈问题的整改力度，建立健全长效机制。

主任、副主任、各位委员，当前和今后一个时期，我县经济发展面临的挑战依然严峻，做好下半年财政预算工作任务艰巨繁重。我们将在县委、县政府坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，以更强烈的责任担当和更扎实的工作作风，勠力同心，为我县全方位推动高质量发展作出更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告请予审议。

第二部分　　转移支付执行情况说明

2021年，上级下达我县专项转移支付收入61999万元。主要情况：一般公共服务1010万元；公共安全159万元；教育107万元；科学技术2342万元；文化旅游体育与传媒1338万元；社会保障和就业669万元；卫生健康569万元；节能环保19574万元；城乡社区1067万元；农林水6397万元；交通运输6010万元；资源勘探信息等529万元；商业服务业等448万元；自然资源海洋气象等120万元；住房保障支出11195万元；灾害防治及应急管理8417万元；其他收入2048万元。

第三部分　　举借政府债务情况说明

2021年底，全县政府债务限额173064万元，实际债务余额172891万元（其中一般债务50491万元，专项债务122400万元），全县债务率为34％。

2021年上级下达我县新增地方政府债券转贷收入33015万元，其中：一般债券转贷收入15万元，用于红卫水库雨水情测报项目；专项债券转贷收入33000万元，3000万元用于西北干渠工程（张峰水库一干渠芹池至县城段）供水工程，3500万元用于妇幼保健计划生育服务中心建设项目、1500万元用于人民医院新建急救内科综合楼建设项目、1000万元用于凤城镇中心卫生院迁建项目、17500万元用于职业教育中心建设项目、1500万元用于残疾人康复中心和“1830”工程综合建设项目、5000万元用于乡镇污水处理建设项目。

第四部分　　预算绩效工作开展情况说明

根据中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理以及山西省财政厅《关于印发〈省级项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（晋财绩〔2020〕17号）要求，出台了《阳城县财政项目支出预算绩效评价管理办法》，办法明确了绩效目标管理、绩效监控、绩效评价及评价结果应用等管理活动的内容和流程。

按照2021年度绩效评价工作安排，我们联合中介机构对127家预算单位进行线上培训、线下辅导，共涉及自评价项目1064个，预算资金293927.71万元，实际评价项目996个，评价金额298297.09万元。2021年开展了10个社会关注度高的重点绩效监控项目，涉及资金总额3334.49万元。对1120个项目进行绩效监控评价，涉及金额287761.87万元。2021年首次要求各预算部门（单位）对2020年度部门整体支出进行绩效自评，共涉及单位94个。2022年为贯彻落实中央、省、市相关要求，通过预算管理一体化系统，实现预算与绩效同步，对1028个项目进行绩效目标申报管理，项目资金总额265687.11万元。

第五部分　　公开重大政策和重点项目绩效执行结果

2021年，阳城县财政局认真贯彻落实中央及省市县关于全面实施预算绩效管理工作要求，加强组织领导，完善制度体系，注重业务培训，开展绩效评价，注重结果运用，预算绩效管理工作全面稳步推进。

第六部分　　“三公”经费决算执行情况说明

2021年全县财政拨款“三公”经费支出1047万元，比上年决算增加104万元，其中：因公出国（境）费0万元，与上年持平；公务接待费179万元，比上年决算数增加98万元；公务用车购置及运行维护费868万元，比上年决算增加6万元，其中：公务用车运行维护费增加12万元、公务用车购置减少6万元。全县“三公”经费支出有所增幅。主要是上年受疫情影响，各单位公务接待费、公务用车运行维护费大幅度减少，加之部分单位车辆老化严重，致使车辆燃油费、维修费相应增加，因此2021年“三公”经费支出较上年支出有所增长。

第七部分　　2021年决算报表

（01表）一般公共预算收支决算总表

（02表）一般公共预算收入预算变动情况表

（03表）一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表

（04表）一般公共预算收入决算明细表

（05表）一般公共预算支出决算功能分类明细表

（06表）一般公共预算支出决算经济分类明细表

（07表）一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表

（08表）一般公共预算收支决算分级表

（09表）民族自治地区一般公共预算收支决算表

（10表）一般公共预算收支及平衡情况表

（11表）政府性基金预算收支决算总表

（12表）政府性基金预算收入预算变动情况表

（13表）政府性基金预算支出预算变动情况表

（14表）政府性基金预算收入决算明细表

（15表）政府性基金预算支出决算功能分类明细表

（16表）政府性基金预算收支及结余情况表

（17表）政府性基金预算收支决算分级表

（18表）政府性基金预算收支及平衡情况表

（19表）国有资本经营预算收支决算总表

（20表）国有资本经营预算收支决算明细表

（21表）国有资本经营预算收支决算分级表

（22表）国有资本经营预算收支及平衡情况表

（23表）社会保险基金预算收支情况表

（24表）财政拨款“三公”经费决算情况表

（25表）地方政府债务限额和余额决算表

（26表）发行地方政府债券情况表

（27表）地方政府债券资金还本付息决算数明细表

（28表）新增债券资金使用安排情况表

第八部分　　名词解释

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

一般公共预算收入包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。

一般公共预算支出按照其功能分类，包括一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息等、商业服务业等、自然资源海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理和其他支出。

一般公共预算支出按照政府预算支出经济性质分类，包括机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭补助、对社会保障基金补助等。

一般公共预算支出按照部门预算支出经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出、对企业补助、对社会保障基金补助等。

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

一般性转移支付是指对自有财政收入（含按财政体制规定上级财政给予的返还与补助收入）不能满足支出需求、或上级政府出台减收增支政策形成财力缺口的地区，按照规范的办法给予的补助，接受补助的地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。

基本支出是指行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员经费和日常公用经费。

项目支出是指行政事业单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。

“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出　（含车辆购置税）　及燃料费、　维修费、过路过桥费、　保险费、　安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。