阳城县2020年政府决算

目　录

第一部分

关于2020年县本级财政决算和2021年上半年全县预算执行情况的报告

第二部分

转移支付执行情况说明

第三部分

举借政府债务情况说明

第四部分

预算绩效工作开展情况说明

第五部分

公开重大政策和重点项目绩效执行结果

第六部分

“三公”经费决算执行情况说明

第七部分

2020年决算报表

（01表）一般公共预算收支决算总表

（02表）一般公共预算收入预算变动情况表

（03表）一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表

（04表）一般公共预算收入决算明细表

（05表）一般公共预算支出决算功能分类明细表

（06表）一般公共预算支出决算经济分类明细表

（07表）一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表

（08表）一般公共预算收支决算分级表

（09表）民族自治地区一般公共预算收支决算表

（10表）一般公共预算收支及平衡情况表

（11表）政府性基金预算收支决算总表

（12表）政府性基金预算收入预算变动情况表

（13表）政府性基金预算支出预算变动情况表

（14表）政府性基金预算收入决算明细表

（15表）政府性基金预算支出决算功能分类明细表

（16表）政府性基金预算收支及结余情况表

（17表）政府性基金预算收支决算分级表

（18表）政府性基金预算收支及平衡情况表

（19表）国有资本经营预算收支决算总表

（20表）国有资本经营预算收支决算明细表

（21表）国有资本经营预算收支决算分级表

（22表）国有资本经营预算收支及平衡情况表

（23表）社会保险基金预算收支情况表

（24表）财政拨款“三公”经费决算情况表

（25表）地方政府债务限额和余额决算表

（26表）发行地方政府债券情况表

（27表）地方政府债券资金还本付息决算数明细表

（28表）新增债券资金使用安排情况表

第八部分

名词解释

第一部分　　关于2020年县本级财政决算和2021年上半年全县预算执行情况的报告

——2021年7月29日在阳城县第十七届人大常委会第二次会议上

县财政局局长　　赵战兵

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2020年县本级财政决算和2021年上半年全县预算执行情况，请予审议。

一、2020年县本级财政决算情况

2020年，在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协及社会各界的监督支持下，我们财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，有力地保障了全县经济社会持续稳定健康发展。在此基础上，财政改革发展各项工作积极推进，财政决算总体与向县十七届人大一次会议报告的执行数相比基本一致。根据《预算法》有关规定和县人大常委会工作安排，现就2020年财政预算收支决算情况重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1．预算平衡及收支情况。2020年全县公共财政预算收入总计383033万元，其中：一般公共预算收入197068万元；税收返还性收入－4765万元；一般性转移支付收入107766万元；专项转移支付收入45443万元；上年结余3720万元；从政府性基金、国有资本经营和存量资金中调入8952万元；地方政府一般债务转贷收入11663万元；动用预算稳定调节基金13186万元。全县公共财政预算支出总计为381714万元。其中：一般公共预算支出371171万元；上解支出5390万元；地方政府债务还本支出85万元；补充预算稳定调节基金5068万元。收支相抵，结转今年支出1319万元。

从收入决算具体情况看，2020年全县一般公共预算收入完成197068万元，为预算的100.1　％，比2019年（下同）增长3.1　％。主要收入项目完成情况为：增值税完成39082万元，为预算的67.8％，下降28.5％；企业所得税完成20068万元，为预算的83.8％，下降13.4％；个人所得税完成1447万元，为预算的79.5％，下降17.8％；资源税完成15474万元，为预算的82.5％，下降14.7％；其它税收完成14786万元，为预算的83.0％，下降14.2％。非税收入完成106211万元，为预算的138.3％，增长39.5％。

从支出决算具体情况看，一般公共预算支出执行371171万元，占调整预算（下同）的99.6　％，同比增长7.4％。主要支出项目执行情况为：一般公共服务支出执行30723万元，为预算的99.7％，增长10.4％；公共安全支出执行10863万元，为预算的100％，增长5.4％；教育支出执行51806万元，为预算的99.5％，增长0.4％；科学技术支出执行6352万元，为预算的100％，增长11.7　％；文化体育与传媒支出执行10773万元，为预算的100％，下降9.4％；社会保障和就业支出执行63254万元，为预算的99.6％，增长39.5％，主要是上级转移支付增加；卫生健康支出执行26302万元，为预算的100％，下降33.8％，主要是城乡居民基本医疗保险上级补助收入调整为市级支出；节能环保支出执行26921万元，为预算的100％，下降2.6％；城乡社区支出执行23264万元，为预算的100％，增长69.6％，主要是城市建设等支出增加；农林水支出执行58535万元，为预算的98.8％，下降0.5％；交通运输支出执行31560万元，为预算的100％，增长2.6　％；资源勘探信息等支出执行3717万元，为预算的100％，增长8.0％；商业服务业等支出执行3398万元，为预算的100％，增长7.9％；自然资源海洋气象等支出执行3093万元，为预算的100％，增长7.6％；住房保障支出执行7241万元，为预算的100％，增长14.0％；灾害防治及应急管理支出执行5515万元，为预算的100％，增长44.8％，主要是上级转移支付增加。

2．预备费。年初预算预备费5000万元全部支出，主要用于进一步提高教师待遇、回购金凤凰幼儿园经费、调整村级组织运转经费、疫情防控等。

3．预算稳定调节基金。年初预算稳定调节基金13186万元全部支出，统筹用于公共安全、文化、社会保障、卫生、环保、城乡社区、灾害防治等民生方面支出。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2020年全县政府性基金收入7339万元，为预算的73.4％，下降52.2％，加上级补助收入19746万元，上年结余1078万元，地方政府专项债务转贷收入31400万元，收入合计59563万元。政府性基金支出58858万元，主要用于征地拆迁补偿、荪庄城中村改造项目、甄阳巷城中村改造项目、古城保护与开发利用项目、太行一号风景道阳城段项目、逆周期调节支持服务业补贴等。加调出资金650万元平衡一般公共预算，支出总计59508万元。收支相抵，结转今年支出55万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2020年全县国有资本经营收入302万元，加上级补助收入2万元，收入合计304万元。国有资本经营支出2万元，加调出资金302万元平衡一般公共预算，支出总计304万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2020年全县社会保险基金总收入53238万元，完成预算的107.7％，加上年滚存结余52790万元，收入总计106028万元。2020年全县社会保险基金总支出46306万元，完成预算的99.7％。收支相抵，滚存结余59722万元。

（五）县本级政府性债务情况

1．新增债务情况。2020年上级下达我县新增地方政府债券转贷收入43063万元（其中：一般债券转贷收入11663万元，专项债券转贷收入31400万元）。一般债券用于三大板块旅游公路10290万元，易地扶贫搬迁1373万元。专项债券用于西北干渠工程9000万元，阳城开发区新建阳城•苏州智慧产业园标准厂房及配套设施建设11000万元，综合馆、文化馆、图书馆、档案馆、影剧院“四馆一院”建设4400万元，妇幼保健计划生育服务中心建设7000万元。

2．债务余额情况。截至2020年底，全县政府债务限额140100万元，实际债务余额139964万元（其中一般债务50564万元，专项债务89400万元），全县债务率为36％，比警戒线100％低64个百分点。总体来看，我县政府债务规模不大，债务率不高，风险总体可控。

（六）“三公”经费决算情况

2020年“三公”经费支出943万元，下降27.7％。其中：因公出国（境）费用0万元，公务接待费81万元，下降49.7％，公务用车购置费及公务用车运行维护费862万元，下降22.9％。

（七）上级补助资金的安排和使用情况

1．一般公共预算上级补助情况。上级补助资金共148444万元，其中：返还性收入－4765万元；专项转移支付收入45443万元；一般性转移支付收入107766万元。

2．政府性基金上级补助情况。上级补助资金共19746万元。其中：文化体育与传媒28万元；社会保障和就业支出152万元；城乡社区支出102万元；彩票公益金安排的支出531万元；抗疫特别国债安排的支出18932万元。

3．国有资本经营预算上级补助情况。上级补助资金共2万元。其中：国有资本经营预算支出2万元。

4．资金使用情况。上级补助资金中专项转移支付45443万元、一般性转移支付收入中共同财政事权等专项补助77615万元、政府性基金补助收入19746万元以及国有资本经营预算补助收入2万元，按资金专项用途作了支出安排。均衡性、基本财力保障机制奖补等财力性转移支付收入以及返还性收入25386万元主要用于保障“保基本民生、保工资、保运转”等方面支出。

二、2020年县财政重点支出情况

（一）保障全县行政事业单位干部职工工资、津补贴按时足额发放。安排机关事业单位工资福利支出及对个人和家庭补助支出13.1亿元，无拖欠工资现象。

（二）保证财政资金向民生等重点领域倾斜。对教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输等民生领域投入有了较大增长，2020年民生支出31.3亿元，比上年增长5.0％。

（三）确保县委县政府确定的重点工程顺利实施。全年县政府重点工程共支出13.2亿元，主要包括太行一号国家风景道阳城段工程、滨河东路至演礼工业园区连接线道路工程、阳城·苏州智慧产业园标准化厂房及配套设施项目、阳礼互通立交工程、“四馆一院”项目、妇幼保健计划生育服务中心项目、南部片区城中村改造项目等。

总的来看，2020年，全县财税系统全面落实县十六届人大五次会议批准的预算决议，解放思想，坚定信心，对标一流，奋力拼搏，扎实做好各项工作，更好发挥职能作用，努力完成全年财政各项目标任务，为推动全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出了积极贡献。这方面具体情况已于今年年初向县人大十七届一次会议作了报告。同时，我们也清醒地认识到财政改革发展面临的问题与挑战：一是受经济结构调整、减税降费政策、新冠肺炎疫情等因素影响，财政增收压力加大，随着脱贫攻坚进入收官年、民生保障不断提标扩面，支出压力不断增大，支出刚性需求增加，财政收支平衡压力加剧；二是政府债务偿还和资金筹措压力大；三是预算执行刚性不够，预算追加现象还比较普遍。面对这些困难，我们将在今后的工作中予以高度重视，采取有力措施，切实加以解决。

三、2021年上半年全县预算执行情况及下半年工作重点

（一）2021年上半年全县预算执行情况

上半年，全县一般公共预算收入累计完成129675万元，占年度计划的60.0％，同比增长68.4％。收入总量全市排第3位，增幅排第1位；全县一般公共预算支出累计执行228997万元，同比增长27.4％。

从上半年全县财政收支情况来看，主要呈现以下特点：一是税收收入增幅不达预期。受部分煤矿停产以及煤炭企业资金紧张等因素影响，税收收入增幅不高。总体看，上半年税收收入完成4.8亿元，占年初计划的36.9％。分月看，1－6月份增幅分别为24.8％、23.7％、23.2％、19.4％、12.6％、13.7％，税收增幅呈现逐月收窄的态势；二是收入结构亟待改善。上半年一般公共预算收入中，税收收入和非税收入占比分别为37％和63％，且非税收入中多为一次性收入，财政持续增长难度较大；三是刚性支出持续增长。今年以来，财政部门积极安排资金支出，优先用于“保基本民生、保工资、保运转”支出、重点工程、还本付息等刚性支出。但刚性支出增速远超县级可用财力的增长，财政收支矛盾持续加大。

（二）上半年财政主要工作

1．全力以赴保大局，着力挖潜增收。今年以来，全县财税部门紧紧围绕千方百计增加收入这一主题。密切宏观经济走势，结合我县经济环境，科学研判财政收入形势。在进一步贯彻落实保市场主体和疫情防控等政策的基础上，积极寻找对策，培植骨干财源，增加财政收入，确保上半年收入任务按要求全面完成。

2．积极优化支出结构，全力保障民生支出。上半年，全县民生支出20.4亿元，占一般公共预算支出的88.9％，同比增长19.7％。一是投入3.5亿元全面落实各项教育保障政策；二是投入4.5亿元保障就业、退役安置、残疾、最低生活保障、特困人员、养老等支出需求；三是投入1.2亿元保障医疗卫生机构人员工资福利、基本药品销售补助、村医队伍建设、计生奖励、健康体育等支出需求；四是投入2.2亿元支持生态文明建设和污染防治等工作；五是投入3.4亿元保障城乡社区基本建设等支出；六是投入1.9亿元全面支持“三农”建设、衔接乡村振兴、农村综合改革、普惠金融发展等。

3．围绕促进高质量发展，健全财政投入机制。围绕县委“三四五”发展布局，聚焦八大领域，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加快“六新”突破，在持续加大资金投入的同时，不断健全财政保障机制。投入7.8亿元支持重点项目建设，为经济发展的提速增效注入了“新动能”。

4．扎实开展财政支出绩效评价，不断提高财政资金使用效益。按照上级财政支出绩效评价工作的部署和要求，通过开展全面预算绩效管理工作，确保我县部门预算编制的科学性、合理性，通过预算管理一体化系统，实现预算与绩效同步，对1077个项目进行绩效目标申报管理，项目资金总额21.7亿元。上半年共实施2020年绩效自评　996个项目，涉及金额29.8　亿元；通过开展2020年预算绩效重点评价结果通报整改工作，确保各项资金严格按照绩效申报执行，并就绩效评价过程中发现的问题及时要求单位整改，切实提高项目资金使用效益。

（三）下半年财政工作重点

下半年财政形势依然严峻，任务更加繁重，责任更加重大。我们将按照县委县政府确定的“十大战略”、“八项重大任务”的部署，贯彻生财聚财有道、理财用财有方的原则，努力争取完成全年财政收支目标。对于预算执行过程中出现的收支变化和调整，我们将依法向县人大常委会报告。

1．多措并举，全力组织财政收入。下半年将继续加强税收征管工作，改善管理手段，切实堵住各项收入漏洞，确保应收尽收。提前预判财税经济形势，强化收入征管部门间的合作，科学研判县域经济发展的困难，并积极寻找应对措施，确保完成全年财政收入目标任务。

2．多方施策，全力保持财政平稳运行。面对复杂严峻的财政运行形势，要积极筹措财政资金，合理调度库款，在“保基本民生、保工资、保运转”的基础上，进一步调整优化支出结构，全力保障重点支出及时到位。一是严肃预算执行。要牢固树立“紧日子”的要求，严格控制新增项目支出，大力压缩一般性支出，严控“三公经费”支出。二是加强专项资金管理。定期梳理专项资金拨付情况，确保涉及民生事业支出及时足额拨付到位。强化资金监督管理，确保财政资金安全、有效。三是强化库款监控。严格出借资金管理，进一步加大力度清理收回暂付款项，加快资金回笼，缓解库款压力。

3．多管齐下，全力维护财经纪律。严格贯彻执行《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规，坚决杜绝乱花钱、乱作为。要从严整肃全县财经秩序，加强财政监督检查和问题整改，确保资金使用规范、安全、廉洁。要全面推进财政信息公开，自觉接受各方面监督，促进财政资金、财政权力公开化，实现“阳光财政”。要进一步推行预算支出绩效考评工作，切实提高财政资金使用效益。

主任、副主任、各位委员，我们将在县委县政府的正确领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，充分发挥财政职能作用，迎难而上，积极作为，努力实现全年财政预算目标。

以上报告请予审议。

第二部分　　转移支付执行情况说明

2020年，上级下达我县专项转移支付收入45443万元。主要情况：一般公共服务766万元；公共安全129万元；教育463万元；科学技术1913万元；文化旅游体育与传媒1244万元；社会保障和就业1740万元；卫生健康3021万元；节能环保12395万元；农林水8178万元；交通运输5820万元；资源勘探信息等787万元；商业服务业等1171万元；粮油物资储备5万元；灾害防治及应急管理2747万元；其他收入4975万元。

第三部分　　举借政府债务情况说明

2020年底，全县政府债务限额140100万元，实际债务余额139964万元（其中一般债务50564万元，专项债务89400万元），全县债务率为36％，比警戒线100％低64个百分点。

2020年上级下达我县新增地方政府债券转贷收入43063万元（其中：一般债券转贷收入11663万元，专项债券转贷收入31400万元）。一般债券用于三大板块旅游公路10290万元，易地扶贫搬迁1373万元。专项债券用于西北干渠工程9000万元，阳城开发区新建阳城•苏州智慧产业园标准厂房及配套设施建设11000万元，综合馆、文化馆、图书馆、档案馆、影剧院“四馆一院”建设4400万元，妇幼保健计划生育服务中心建设7000万元。

第四部分　　预算绩效工作开展情况说明

2020年，按照中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的要求，大力推进预算和绩效管理一体化融合，聚焦“全方位、全覆盖、全过程”，切实强化预算绩效管理，促进财政资金聚力增效，出台了《阳城县全面实施预算绩效管理的实施方案》。

为贯彻宣传预算绩效理念，多方位、多渠道组织全县预算单位财务及项目负责人深入学习绩效管理知识，多次联合中介公司到乡镇、县直单位现场答疑解惑，宣传、辅导绩效工作，通过走基层、勤沟通创新方式促进绩效管理工作开展的规范性和准确性。

2020年开展了10个社会关注度高的重点绩效评价项目以及1个部门整体支出，涉及资金总额1.9亿元。　2020年绩效目标申报范围为2020年所有纳入年初预算批复的项目以及后期追加项目，对1064个项目进行了绩效目标申报管理，项目资金总额293927万元。2021年为贯彻落实中央、省、市相关要求，通过预算管理一体化系统，实现预算与绩效同步，对1077个项目进行绩效目标申报管理，项目资金总额216814万元。

第五部分　　公开重大政策和重点项目绩效执行结果

2020年，阳城县财政局认真贯彻落实中央及省市县关于全面实施预算绩效管理工作要求，加强组织领导，完善制度体系，注重业务培训，开展绩效评价，注重结果运用，预算绩效管理工作全面稳步推进。

第六部分　　“三公”经费决算执行情况说明

2020年全县财政拨款“三公”经费支出943万元，比上年决算减少361万元，其中：因公出国（境）费0万元，比上年决算减少25万元；公务接待费81万元，比上年决算数减少80万元；公务用车购置及运行维护费862万元，比上年决算减少256万元，其中：公务用车运行维护费减少119万元、公务用车购置减少137万元。全县“三公”经费支出大幅下降，公款消费得到有效控制。主要是各单位贯彻落实党政机关厉行节约有关要求，从严控制和压缩“三公”经费支出。

第七部分　　2020年决算报表

（01表）一般公共预算收支决算总表

（02表）一般公共预算收入预算变动情况表

（03表）一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表

（04表）一般公共预算收入决算明细表

（05表）一般公共预算支出决算功能分类明细表

（06表）一般公共预算支出决算经济分类明细表

（07表）一般公共预算转移性和债务相关收支决算明细表

（08表）一般公共预算收支决算分级表

（09表）民族自治地区一般公共预算收支决算表

（10表）一般公共预算收支及平衡情况表

（11表）政府性基金预算收支决算总表

（12表）政府性基金预算收入预算变动情况表

（13表）政府性基金预算支出预算变动情况表

（14表）政府性基金预算收入决算明细表

（15表）政府性基金预算支出决算功能分类明细表

（16表）政府性基金预算收支及结余情况表

（17表）政府性基金预算收支决算分级表

（18表）政府性基金预算收支及平衡情况表

（19表）国有资本经营预算收支决算总表

（20表）国有资本经营预算收支决算明细表

（21表）国有资本经营预算收支决算分级表

（22表）国有资本经营预算收支及平衡情况表

（23表）社会保险基金预算收支情况表

（24表）财政拨款“三公”经费决算情况表

（25表）地方政府债务限额和余额决算表

（26表）发行地方政府债券情况表

（27表）地方政府债券资金还本付息决算数明细表

（28表）新增债券资金使用安排情况表

第八部分　　名词解释

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

一般公共预算收入包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。

一般公共预算支出按照其功能分类，包括一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信息等、商业服务业等、自然资源海洋气象等、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理和其他支出。

一般公共预算支出按照政府预算支出经济性质分类，包括机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭补助、对社会保障基金补助等。

一般公共预算支出按照部门预算支出经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出、对企业补助、对社会保障基金补助等。

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

社会保险基金预算是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

一般性转移支付是指对自有财政收入（含按财政体制规定上级财政给予的返还与补助收入）不能满足支出需求、或上级政府出台减收增支政策形成财力缺口的地区，按照规范的办法给予的补助，接受补助的地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府给予的具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担的事务给予的具有指定用途的奖励或补助。

基本支出是指行政事业单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员经费和日常公用经费。

项目支出是指行政事业单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。

“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出　（含车辆购置税）　及燃料费、　维修费、过路过桥费、　保险费、　安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。