阳城县科学技术局

索  引 号: 11140522K03478216C405/2022-00289 主题分类:
发布机构: 县科学技术局 成文日期:
标      题: 阳城县寺头蚕桑乡村e镇项目 专项资金财务管理制度
发文字号: 发布日期: 2022年10月22日

阳城县寺头蚕桑乡村e镇项目 专项资金财务管理制度

发布日期: 2022-10-22 发布机构: 县科学技术局

第一章 总则

第一条 为了规范阳城县寺头蚕桑乡村e镇项目财务管理行为,进一步促进阳城县寺头蚕桑乡村e镇工作更好、更快推进,保障资金安全、高效运行,提高资金使用效益,扎实有效开展阳城县寺头蚕桑乡村e镇项目建设,合理使用中央及地方财政专项支持资金。结合阳城县实际,特制定本制度。

第二条 本制度适用于本企业在阳城县寺头蚕桑乡村e镇项目中。

第二章 专项资金的使用和管理

第三条 专项资金应实行“专人管理、专账核算、专项使用。”严格按照批准的用途专款专用,不准任意改变资金用途,不准挪用、挤占,特殊情况必须请示领导组,本着统筹安排,量入为出的原则,由财务统一核算。

第四条 管理专项资金应设置“专项资金管理台帐”进行日

常管理,要定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查,加强事前、事中和事后的监督,发现问题,及时整改。

第五条 专项工作完成后,应根据有关要求及时向寺头乡人民政府等部门报送本企业专项资金使用情况报告。

第三章,财务收支审批制度

第六条 应当建立健全财务审批制度,对主管财务负责人的审批权限作出明确规定。

第七条 财务支出事项发生时,经手人必须取得真实、有效、合法的原始凭证。报经负责人审批同意并签字,由会计人员审核记账。支出凭证填写齐全,单位名称、单价、数量、金额等内容,大小写相符,不得涂改。否则,财务不予报销。手续不全的,出纳员不得付款,会计不得入账。

第八条  经办人、项目负责人对支出项目的真实性负责;财务负责人对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责;企业负责人对合法性、合理性负责。

第四章 现金和银行存款管理制度

第九条  现金和银行存款管理要严格执行《现金管理暂行条例》和银行存款的有关规定。

第十条 在开户行留存的印鉴必须齐全,企业公章。法人章、会计员、出纳员私章应分别管理。

第十一条 现金由出纳员专人管理,非出纳员不得代收代管现金,任何人不得挪用。

第十二条 现金支票由出纳员保管,银行账户只供本单位收支结算使用,严禁借外单位或个人使用。不得开空头支票或远期支票,支票要妥善保管,遗失立即向银行挂失,若造成经济损失,由遗失者自负。

第十三条。每月(季)末,出纳员应与银行核对帐目,盘点库存现金,做到账款、账证、账表相互一致。

第五章 票据管理制度

第十四条 必须使用符合规定的专用票据。

第十五条 必须建立票据领用、核销制度,旧票据未核销,不得领用新据。

第十六条资金支出应当取得合法的原始凭据,并有经办人和批准人的签名,不得无据支出。

第六章 资产管理制度

第十七条 应当依照有关规定,单独建立明细账核算台账,资产台账,实行专人管理、定期盘点,做好废损、报批手续,做到账实相符。

第十八条 对损坏、丢失的资产,应查明原因,及时处理。属于人为造成的损失,应追究责任,由当事人赔偿。

第十九条 应当依照有关规定,按期提取固定资产折旧。折旧费提取的比例应当保证对固态资产损耗价值的补偿。

第七章 审计监督制度

第二十条 专项资金审计工作必须严格遵守相关法律法规。

第二十一条 审计的主要内容:

(1)财务制度的建立、健全及执行情况

(2)合同的签订,变更和履行情况

(3)发票的专用、真实情况

(4)专项资金的划拨、管理、使用情况

第二十二条 审计工作要坚持审计前有方案、有通知;审计中有记录;审计后有报告、有结论、有处理意见。审计事项必须建立审计档案。

第八章 附则

第二十三条 本制度自颁布之日起施行。